مكتبة التدقيق / 04 المدفوعات المكررة وبيانات الموردين
حقيبة تدقيق المدفوعات المكررة وبيانات الموردين
خطة تدقيق كاملة وجاهزة للاستخدام تغطي سلامة بيانات الموردين والمدفوعات المكررة والوهمية: 19 إجراءً في 6 مراحل، يوضح كل منها ما يجب عمله، والإقرار المختبَر، والمخاطر، والأدلة المطلوبة.
- دليل خطوة بخطوة لاستخدام الخطة
- 19 إجراء تدقيق من التخطيط حتى الاعتماد
- تغطي: سلامة بيانات الموردين، واختبار المدفوعات المكررة، والاسترداد والسبب الجذري، ومؤشرات الاحتيال
- قوائم منسدلة للحالة والنتيجة مع متابعة تلقائية لنسبة الإنجاز
- نسخة PDF قابلة للتعبئة على الشاشة
- نسخ كاملة بالعربية والإنجليزية (4 ملفات)
معاينة قائمة الفحص
هذه أولى الإجراءات من الحقيبة. اشترِ الحقيبة للحصول على المحتوى كاملًا.
| المرجع | الإجراء | الإقرار | الحالة | النتيجة |
|---|---|---|---|---|
| A. البيانات والتخطيط | ||||
| A1 | احصل على ملف بيانات الموردين كاملًا وسجل المدفوعات للفترة (ويفضل السنتين السابقتين) كتصدير من النظام.المخاطر: تنفيذ الاختبار على بيانات ناقصة. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| A2 | طابق إجماليات المدفوعات المصدّرة مع دفتر الأستاذ وكشوف البنك للتأكد من اكتمال البيانات.المخاطر: إغفال التحليل لمدفوعات خارج التصدير. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| B. سلامة بيانات الموردين | ||||
| B1 | راجع من يملك صلاحية إنشاء الموردين وتعديلهم، وتحقق من الفصل عن معالجة الفواتير واعتماد الدفع.المخاطر: قدرة شخص واحد على إنشاء مورد والدفع له. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| B2 | حدد الموردين المكررين: الأسماء المتطابقة أو المتشابهة، أو أرقام التسجيل الضريبي، أو الحسابات البنكية، أو العناوين، أو أرقام الهواتف.المخاطر: استخدام موردين مكررين لتمرير مدفوعات مكررة أو وهمية. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
| B3 | اختبر عينة من الموردين الجدد خلال الفترة للتحقق من المستندات: السجل التجاري، وشهادة ضريبة القيمة المضافة، وخطاب البنك، والاعتماد.المخاطر: إضافة موردين وهميين دون تحقق. | الوجود | لم يبدأ ▾ | |
| B4 | راجع جميع تغييرات الحسابات البنكية في سجلات الموردين، وتحقق من أن كل تغيير طُلب كتابيًا وتم التحقق منه باتصال على رقم معروف واعتُمد.المخاطر: تحويل المدفوعات لمحتالين عبر طلبات تغيير مزيفة. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
| B5 | حدد الموردين الخاملين (بلا نشاط لمدة 12 شهرًا أو أكثر) الذين استلموا مدفوعات، والموردين ببيانات ناقصة.المخاطر: إعادة تفعيل حسابات خاملة لتمرير مدفوعات احتيالية. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
12 إجراءً إضافيًا في الحقيبة الكاملة
إضافةً إلى دليل الاستخدام، والقوائم المنسدلة، ومتابعة الإنجاز، وملف PDF القابل للتعبئة.
أضف إلى السلة