مكتبة التدقيق / 08 المصروفات ومطالبات الموظفين
حقيبة تدقيق المصروفات ومطالبات الموظفين
خطة تدقيق كاملة وجاهزة للاستخدام تغطي مطالبات مصروفات الموظفين والسفر والبدلات اليومية وبطاقات الشركة والضيافة: 13 إجراءً في 6 مراحل، يوضح كل منها ما يجب عمله، والإقرار المختبَر، والمخاطر، والأدلة المطلوبة.
- دليل خطوة بخطوة لاستخدام الخطة
- 13 إجراء تدقيق من التخطيط حتى الاعتماد
- تغطي: اختبار المطالبات، والمطالبات المكررة والمختلقة، وبطاقات الشركة، والضيافة والفصل بين الفترات
- قوائم منسدلة للحالة والنتيجة مع متابعة تلقائية لنسبة الإنجاز
- نسخة PDF قابلة للتعبئة على الشاشة
- نسخ كاملة بالعربية والإنجليزية (4 ملفات)
معاينة قائمة الفحص
هذه أولى الإجراءات من الحقيبة. اشترِ الحقيبة للحصول على المحتوى كاملًا.
| المرجع | الإجراء | الإقرار | الحالة | النتيجة |
|---|---|---|---|---|
| A. التخطيط والتحليل | ||||
| A1 | افهم دورة مطالبات المصروفات: السياسة، وحدود الاعتماد، والبدلات اليومية، وبطاقات الشركة، ومن يراجع المطالبات.المخاطر: ثغرات في السياسة تتيح الإساءة. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| A2 | حلّل مطالبات المصروفات حسب الموظف والفئة والشهر، وحدد أعلى المطالبين والاتجاهات غير المعتادة.المخاطر: عدم ملاحظة المطالبات المفرطة. | الدقة والتقييم | لم يبدأ ▾ | |
| B. اختبار المطالبات | ||||
| B1 | طابق عينة من المطالبات مع الإيصالات الأصلية، وتحقق من الغرض التجاري والالتزام بالسياسة والمعالجة الصحيحة لضريبة القيمة المضافة.المخاطر: تعويض مصروفات شخصية أو وهمية. | الوجود | لم يبدأ ▾ | |
| B2 | تحقق من اعتماد المطالبات من المدير المباشر للموظف وليس من صاحب المطالبة أو مرؤوسه.المخاطر: مطالبات معتمدة ذاتيًا. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| B3 | اختبر البدلات اليومية ومطالبات السفر مقابل اعتمادات السفر وبطاقات الصعود وفواتير الفنادق.المخاطر: المطالبة بسفر لم يتم. | الوجود | لم يبدأ ▾ | |
| C. المطالبات المكررة والمختلقة | ||||
| C1 | اختبر المطالبات المكررة: الإيصال أو المبلغ أو التاريخ نفسه مطالب به مرتين، أو مطالب به عبر تقرير المصروفات وبطاقة الشركة معًا.المخاطر: دفع المصروف نفسه مرتين. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
| C2 | حدد المطالبات الأقل قليلًا من حدود الإيصالات أو الاعتماد، والمبالغ المقربة، والمطالبات في العطلات الأسبوعية والرسمية.المخاطر: التحايل على الحدود أو مطالبات مختلقة. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
| C3 | راجع الإيصالات بحثًا عن علامات التعديل، أو أرقام إيصالات مفقودة، أو أرقام متسلسلة من البائع نفسه لموظفين مختلفين.المخاطر: إيصالات مزورة أو معاد استخدامها. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
5 إجراءً إضافيًا في الحقيبة الكاملة
إضافةً إلى دليل الاستخدام، والقوائم المنسدلة، ومتابعة الإنجاز، وملف PDF القابل للتعبئة.
أضف إلى السلة