مكتبة التدقيق / 06 المخزون والجرد

حقيبة تدقيق المخزون والجرد

خطة تدقيق كاملة وجاهزة للاستخدام تغطي وجود المخزون والجرد الفعلي والتكلفة والتقييم: 16 إجراءً في 7 مراحل، يوضح كل منها ما يجب عمله، والإقرار المختبَر، والمخاطر، والأدلة المطلوبة.

دليل خطوة بخطوة لاستخدام الخطة
16 إجراء تدقيق من التخطيط حتى الاعتماد
تغطي: حضور الجرد، ونتائج الجرد والقائمة، والتكلفة والتقييم، والفصل بين الفترات والملكية، ومؤشرات الاحتيال
قوائم منسدلة للحالة والنتيجة مع متابعة تلقائية لنسبة الإنجاز
نسخة PDF قابلة للتعبئة على الشاشة
نسخ كاملة بالعربية والإنجليزية (4 ملفات)

معاينة قائمة الفحص

هذه أولى الإجراءات من الحقيبة. اشترِ الحقيبة للحصول على المحتوى كاملًا.

المرجع	الإجراء	الإقرار	الحالة
A. التخطيط وفهم المنشأة
A1	افهم تدفقات المخزون: الشراء، والاستلام، والتخزين، والصرف للإنتاج أو البيع، وطريقة التكلفة (الوارد أولًا صادر أولًا أو المتوسط المرجح).المخاطر: عدم تحديد مخاطر المخزون.	الضوابط	لم يبدأ ▾
A2	نفّذ مراجعة تحليلية: أيام المخزون، وهامش الربح حسب المنتج، واتجاهات بطء الحركة مقارنة بالسنة السابقة.المخاطر: عدم اكتشاف المخزون المتقادم أو أخطاء التكلفة.	الدقة والتقييم	لم يبدأ ▾
B. حضور الجرد
B1	راجع تعليمات الجرد قبل جرد نهاية السنة: الفرق، والفصل بين الفترات، والترقيم، وعدّ التالف، وإجراءات إعادة العد.المخاطر: جرد سيئ التخطيط ينتج كميات غير موثوقة.	الضوابط	لم يبدأ ▾
B2	احضر الجرد: نفّذ عدًّا اختباريًا من الموقع إلى الكشف ومن الكشف إلى الموقع، ولاحظ التزام فرق العد بالتعليمات.المخاطر: مخزون مسجل غير موجود أو مخزون موجود غير مسجل.	الوجود	لم يبدأ ▾
B3	سجّل آخر مستندات استلام وصرف بتاريخ الجرد لاختبار الفصل بين الفترات.المخاطر: تسجيل حركات المخزون في فترة خاطئة.	الفصل بين الفترات	لم يبدأ ▾
B4	حدد الأصناف التالفة أو منتهية الصلاحية أو بطيئة الحركة أثناء الجرد ودوّنها لاختبار التقييم.المخاطر: إثبات المخزون المتقادم بكامل التكلفة.	الدقة والتقييم	لم يبدأ ▾

10 إجراءً إضافيًا في الحقيبة الكاملة

إضافةً إلى دليل الاستخدام، والقوائم المنسدلة، ومتابعة الإنجاز، وملف PDF القابل للتعبئة.

أضف إلى السلة