مكتبة التدقيق / 05 الرواتب ومستحقات نهاية الخدمة

حقيبة تدقيق الرواتب ومستحقات نهاية الخدمة

خطة تدقيق كاملة وجاهزة للاستخدام تغطي الرواتب ومكافأة نهاية الخدمة والتسويات النهائية والاشتراكات النظامية: 17 إجراءً في 8 مراحل، يوضح كل منها ما يجب عمله، والإقرار المختبَر، والمخاطر، والأدلة المطلوبة.

دليل خطوة بخطوة لاستخدام الخطة
17 إجراء تدقيق من التخطيط حتى الاعتماد
تغطي: بيانات الموظفين، واحتساب الرواتب، والدفع والمطابقة، ونهاية الخدمة والتسويات النهائية، والاشتراكات النظامية والمستحقات، ومؤشرات الاحتيال
قوائم منسدلة للحالة والنتيجة مع متابعة تلقائية لنسبة الإنجاز
نسخة PDF قابلة للتعبئة على الشاشة
نسخ كاملة بالعربية والإنجليزية (4 ملفات)

معاينة قائمة الفحص

هذه أولى الإجراءات من الحقيبة. اشترِ الحقيبة للحصول على المحتوى كاملًا.

المرجع	الإجراء	الإقرار	الحالة
A. التخطيط وفهم المنشأة
A1	افهم دورة الرواتب: التعيين، والتعديلات، والحضور، والاحتساب، والاعتماد، والدفع. وحدد من يملك صلاحية إضافة الموظفين وتعديل الرواتب.المخاطر: ضعف الفصل بين المهام يتيح لشخص واحد إنشاء موظفين والدفع لهم.	الضوابط	لم يبدأ ▾
A2	نفّذ مراجعة تحليلية لتكلفة الرواتب حسب الشهر والقسم مقارنة بعدد الموظفين والسنة السابقة والموازنة.المخاطر: عدم فحص التحركات غير المعتادة في الرواتب.	الدقة والتقييم	لم يبدأ ▾
B. بيانات الموظفين
B1	طابق عينة من الموظفين في كشف الرواتب مع ملفات الموارد البشرية: العقد، والهوية أو الإقامة، واعتماد الراتب، والبيانات البنكية.المخاطر: دفع رواتب لموظفين غير موجودين.	الوجود	لم يبدأ ▾
B2	راجع المنضمين والمغادرين خلال الفترة: تحقق من إزالة المغادرين فورًا واعتماد المنضمين قبل أول دفعة.المخاطر: بقاء المغادرين في كشف الرواتب أو دفع تعيينات غير معتمدة.	الوجود	لم يبدأ ▾
B3	اختبر التعديلات على الرواتب والبدلات للتحقق من وجود اعتماد كتابي وفق السياسة.المخاطر: زيادات رواتب غير مصرح بها.	الضوابط	لم يبدأ ▾
C. احتساب الرواتب
C1	أعد احتساب صافي الراتب لعينة من الموظفين: الأساسي، والبدلات، والعمل الإضافي، والاستقطاعات، والغياب.المخاطر: خطأ في احتساب الرواتب.	الدقة والتقييم	لم يبدأ ▾
C2	راجع العمل الإضافي: قارن الساعات بسجلات الحضور وحدود السياسة، وحدد الموظفين ذوي العمل الإضافي المرتفع بشكل غير معتاد.المخاطر: المطالبة بعمل إضافي لم يُنجز.	الاحتيال	لم يبدأ ▾

10 إجراءً إضافيًا في الحقيبة الكاملة

إضافةً إلى دليل الاستخدام، والقوائم المنسدلة، ومتابعة الإنجاز، وملف PDF القابل للتعبئة.

أضف إلى السلة