مكتبة التدقيق / 10 نقاط البيع وتسويات البطاقات

حقيبة تدقيق نقاط البيع وتسويات البطاقات

خطة تدقيق كاملة وجاهزة للاستخدام تغطي مبيعات البطاقات وتسويات البنك والعمولات والمرتجعات والنزاعات: 12 إجراءً في 6 مراحل، يوضح كل منها ما يجب عمله، والإقرار المختبَر، والمخاطر، والأدلة المطلوبة.

دليل خطوة بخطوة لاستخدام الخطة
12 إجراء تدقيق من التخطيط حتى الاعتماد
تغطي: مطابقة التسويات، والمرتجعات والإلغاءات والنزاعات، وإقفال الدفعات والفصل بين الفترات، وملكية المتحصلات
قوائم منسدلة للحالة والنتيجة مع متابعة تلقائية لنسبة الإنجاز
نسخة PDF قابلة للتعبئة على الشاشة
نسخ كاملة بالعربية والإنجليزية (4 ملفات)

معاينة قائمة الفحص

هذه أولى الإجراءات من الحقيبة. اشترِ الحقيبة للحصول على المحتوى كاملًا.

المرجع	الإجراء	الإقرار	الحالة
A. التخطيط والأجهزة
A1	افهم قبول البطاقات: أجهزة نقاط البيع ومواقعها، والبنوك المحصلة، وأنواع البطاقات، وتوقيت التسوية، ومعدلات العمولات.المخاطر: عدم تحديد مخاطر التسوية والعمولات.	الضوابط	لم يبدأ ▾
A2	طابق قائمة الأجهزة في النظام مع قائمة البنك المحصل، وحدد الأجهزة غير النشطة أو غير المعروفة.المخاطر: معالجة مبيعات على أجهزة خارج سيطرة الشركة.	الوجود	لم يبدأ ▾
B. مطابقة التسويات
B1	طابق مبيعات البطاقات في نظام نقاط البيع أو النظام المحاسبي مع التسويات المضافة من البنك للفترة، مع مراعاة تأخر التسوية.المخاطر: عدم استلام مبيعات البطاقات في البنك.	الاكتمال	لم يبدأ ▾
B2	أعد احتساب العمولات المخصومة على عينة من التسويات وقارنها بالمعدلات المتفق عليها.المخاطر: عدم اكتشاف العمولات المحمّلة بالزيادة.	الدقة والتقييم	لم يبدأ ▾
B3	افحص المبيعات غير المسوّاة والتسويات دون مبيعات مقابلة، وتابعها مع البنك المحصل.المخاطر: تسويات مفقودة أو إضافات مخصصة خطأ.	الوجود	لم يبدأ ▾
C. المرتجعات والإلغاءات والنزاعات
C1	راجع المرتجعات والإلغاءات المنفذة على الأجهزة: الاعتماد، والارتباط بعملية بيع أصلية، والموظفين الذين نفذوها.المخاطر: مرتجعات وهمية إلى بطاقات شخصية.	الاحتيال	لم يبدأ ▾
C2	حدد المرتجعات المتكررة إلى رقم البطاقة نفسه، والمرتجعات دون مبيعات مقابلة، والمرتجعات خارج ساعات العمل.المخاطر: احتيال الموظفين عبر المرتجعات.	الاحتيال	لم يبدأ ▾
C3	راجع النزاعات المستردة (Chargebacks): الأسباب، والمبالغ المستردة أو المشطوبة، والمشكلات المتكررة حسب الجهاز أو الموظف.المخاطر: عدم تسجيل الخسائر الناتجة عن النزاعات.	الدقة والتقييم	لم يبدأ ▾

4 إجراءً إضافيًا في الحقيبة الكاملة

إضافةً إلى دليل الاستخدام، والقوائم المنسدلة، ومتابعة الإنجاز، وملف PDF القابل للتعبئة.

أضف إلى السلة