مكتبة التدقيق / 12 الأطراف ذات العلاقة وتضارب المصالح
حقيبة تدقيق الأطراف ذات العلاقة وتضارب المصالح
خطة تدقيق كاملة وجاهزة للاستخدام تغطي تحديد الأطراف ذات العلاقة والمعاملات وتسعير السوق وتعارض المصالح والإفصاح: 13 إجراءً في 6 مراحل، يوضح كل منها ما يجب عمله، والإقرار المختبَر، والمخاطر، والأدلة المطلوبة.
- دليل خطوة بخطوة لاستخدام الخطة
- 13 إجراء تدقيق من التخطيط حتى الاعتماد
- تغطي: مطابقة البيانات والمعاملات، والاعتماد والتسعير والأرصدة، وتعارض المصالح، والإفصاح والإقرارات
- قوائم منسدلة للحالة والنتيجة مع متابعة تلقائية لنسبة الإنجاز
- نسخة PDF قابلة للتعبئة على الشاشة
- نسخ كاملة بالعربية والإنجليزية (4 ملفات)
معاينة قائمة الفحص
هذه أولى الإجراءات من الحقيبة. اشترِ الحقيبة للحصول على المحتوى كاملًا.
| المرجع | الإجراء | الإقرار | الحالة | النتيجة |
|---|---|---|---|---|
| A. تحديد الأطراف ذات العلاقة | ||||
| A1 | احصل على قائمة الإدارة بالأطراف ذات العلاقة (المساهمون، وأعضاء مجلس الإدارة، وكبار التنفيذيين، وأقاربهم المقربون، والمنشآت التي يسيطرون عليها) وقارنها بالسنة السابقة.المخاطر: عدم تحديد الأطراف ذات العلاقة. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| A2 | ابحث في السجلات العامة ومحاضر المجلس وسجلات المساهمين وإقرارات تعارض المصالح عن أطراف غير مدرجة في القائمة.المخاطر: أطراف ذات علاقة غير مفصح عنها. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| B. مطابقة البيانات والمعاملات | ||||
| B1 | طابق بيانات الموردين والعملاء (الأسماء والعناوين والهواتف والحسابات البنكية والأرقام الضريبية) مع بيانات الموظفين وأعضاء المجلس.المخاطر: تعارض مصالح مخفي. | الاحتيال | لم يبدأ ▾ | |
| B2 | استخرج جميع المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة للفترة وطابقها مع دفتر الأستاذ.المخاطر: عدم اكتمال معاملات الأطراف ذات العلاقة. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| C. الاعتماد والتسعير والأرصدة | ||||
| C1 | للمعاملات المهمة مع الأطراف ذات العلاقة، تحقق من اعتمادها من المجلس أو المساهمين وفق نظام الشركات والسياسة.المخاطر: معاملات غير معتمدة تفيد أطرافًا داخلية. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| C2 | قارن الأسعار والشروط بمعاملات مماثلة مع أطراف غير ذات علاقة لتقييم ما إذا كانت بسعر السوق.المخاطر: نقل القيمة عبر تسعير غير سوقي. | الدقة والتقييم | لم يبدأ ▾ | |
| C3 | راجع القروض والضمانات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة: الشروط، والفوائد، وقابلية الاسترداد، والضمانات.المخاطر: أرصدة غير قابلة للاسترداد أو تمويل مخفي. | الدقة والتقييم | لم يبدأ ▾ | |
| C4 | صادق على أرصدة الأطراف ذات العلاقة المهمة مباشرة مع الأطراف المقابلة.المخاطر: أرصدة غير متفق عليها مع الطرف الآخر. | الوجود | لم يبدأ ▾ | |
5 إجراءً إضافيًا في الحقيبة الكاملة
إضافةً إلى دليل الاستخدام، والقوائم المنسدلة، ومتابعة الإنجاز، وملف PDF القابل للتعبئة.
أضف إلى السلة