مكتبة التدقيق / 11 ضريبة القيمة المضافة والاستقطاع
حقيبة تدقيق ضريبة القيمة المضافة والاستقطاع
خطة تدقيق كاملة وجاهزة للاستخدام تغطي إقرارات ضريبة القيمة المضافة وضريبة المخرجات والمدخلات والاحتساب العكسي وضريبة الاستقطاع والأرصدة الضريبية: 12 إجراءً في 6 مراحل، يوضح كل منها ما يجب عمله، والإقرار المختبَر، والمخاطر، والأدلة المطلوبة.
- دليل خطوة بخطوة لاستخدام الخطة
- 12 إجراء تدقيق من التخطيط حتى الاعتماد
- تغطي: ضريبة المخرجات، وضريبة المدخلات والاحتساب العكسي، وضريبة الاستقطاع، والأرصدة والتعرضات الضريبية
- قوائم منسدلة للحالة والنتيجة مع متابعة تلقائية لنسبة الإنجاز
- نسخة PDF قابلة للتعبئة على الشاشة
- نسخ كاملة بالعربية والإنجليزية (4 ملفات)
معاينة قائمة الفحص
هذه أولى الإجراءات من الحقيبة. اشترِ الحقيبة للحصول على المحتوى كاملًا.
| المرجع | الإجراء | الإقرار | الحالة | النتيجة |
|---|---|---|---|---|
| A. التخطيط والالتزام | ||||
| A1 | افهم التزامات المنشأة في ضريبة القيمة المضافة وضريبة الاستقطاع: التسجيل، ودورية الإقرار، والتوريدات الخاضعة، والمعفاة والصفرية، والمدفوعات عبر الحدود.المخاطر: عدم تحديد الالتزامات الضريبية. | الضوابط | لم يبدأ ▾ | |
| A2 | تحقق من تقديم وسداد إقرارات ضريبة القيمة المضافة لجميع الفترات في وقتها، ودوّن أي غرامات.المخاطر: غرامات وفوائد التأخير. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| B. ضريبة المخرجات | ||||
| B1 | طابق ضريبة المخرجات في كل إقرار مع المبيعات في دفتر الأستاذ، مع تفسير الفروقات (معفاة، صفرية، توقيت).المخاطر: نقص الإقرار عن ضريبة المخرجات. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
| B2 | اختبر عينة من فواتير المبيعات للتحقق من صحة نسبة الضريبة ومحتوى الفاتورة المطلوب والالتزام بالفوترة الإلكترونية عند الانطباق.المخاطر: احتساب ضريبة خاطئة أو فواتير غير ملتزمة. | الدقة والتقييم | لم يبدأ ▾ | |
| C. ضريبة المدخلات والاحتساب العكسي | ||||
| C1 | طابق ضريبة المدخلات المطالب بها مع المشتريات في دفتر الأستاذ، واختبر عينة من المطالبات للتحقق من وجود فواتير ضريبية صحيحة.المخاطر: المطالبة بضريبة مدخلات دون فواتير صحيحة. | الوجود | لم يبدأ ▾ | |
| C2 | تحقق من عدم المطالبة بضريبة المدخلات على البنود المستثناة (مثل الضيافة أو الاستخدام الشخصي) ومن تسجيل الموردين في الضريبة.المخاطر: استرداد ضريبة مدخلات غير مستحقة. | الدقة والتقييم | لم يبدأ ▾ | |
| C3 | اختبر الضريبة بآلية الاحتساب العكسي على الخدمات والسلع المستوردة.المخاطر: عدم احتساب الضريبة على الواردات. | الاكتمال | لم يبدأ ▾ | |
5 إجراءً إضافيًا في الحقيبة الكاملة
إضافةً إلى دليل الاستخدام، والقوائم المنسدلة، ومتابعة الإنجاز، وملف PDF القابل للتعبئة.
أضف إلى السلة